Актуарные расчеты

Актуарные расчеты в страховании

Актуарные расчеты

 

 

Актуарные расчеты в страховании представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы по страхованию конкретного объекта, то есть себестоимость и стоимость страховой услуги.
В более обобщенной форме актуарные расчеты в страховании — это система математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Данная система актуарных расчётов в страховании отражает в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, то есть в страховании жизни и пенсии.
При расширенном толковании к актуарным расчетам в страховании относят расчеты тарифов по любому виду страхования с использованием математической статистики. С помощью актуарных расчетов в страховании определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.
Свое название актуарные расчеты в страховании получили от слова актуарий. Актуарий (англ. actuary от лат. actuarmus — скорописец; счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни, расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд и др. Актуарии — это люди, которые занимаются всеми видами математических и статистических расчетов в страховании, поэтому проблемы, которые мы обсуждаем, называются актуарными.
Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 году была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витта опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор.
Нужно отметить, что определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, представляет собой один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховых организаций. Для этой цели в современных условиях в теории актуарных расчетов в страховании применяются новейшие достижения математики, статистики, компьютерных технологий.
Различают актуарную математику в имущественном (в зарубежной практике не только страхование собственности, но и ответственности — Non-Life Insurance) и личном страховании (Life Insurance).