Доходы страховой компании

Доходы страховой компании источники

Доход страховой компании - совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законом деятельности Доход страховщика — это совокупная сумма денежных поcтуплений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

 

 

В зависимости от источника поступления доходы страховых компаний условно делятся на три группы:
1) доходы от страховой деятельности;
2) доходы от инвестиционной деятельности;
3) прочие доходы (полученные от деятельности, напрямую не панной со страховыми операциями).
Доходы от страховой деятельности. Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страхов щика, а также основное условие компании страхового бизнеса.
Главным элементом этих доходов страховой компании являются взносы страхователей (страховые премии) по договорам прямого страхования. Объём поступлений платежей в страховую компанию зависит от состава и структуры страхового портфеля, ценовой (тарифной) политики, маркетинговой стратегии и некоторых других факторов. Действие этих факторов взаимосвязано и взаимообусловлено. Так, реализация выработанной маркетинговой стратегии невозможна без проведения соответствующей тарифной политики а удачная маркетинговая стратегия обеспечивает сбалансирован ность страхового портфеля.
Однако сбор страховых премий страховщиком определяется и объективными факторами: конъюнктурой рынка, темпами инфляции, законодательной и нормативной базой, системой на логообложения, степенью монополизации страхового рынка, ди намикой ссудного процента, уровнем развития государственной социальной защиты и т.д. Действие этих факторов увеличивает или уменьшает поток страховых платежей в страховую компанию и влияют на доходы страховой компании.
Страховая компания может совершать страховые операции, посредством механизма сострахования, принимая определенную! долю общего риска (ответственности) и получая адекватную часть совокупной страховой премии. Вовлеченность страховой компании в систему перестрахо вания обеспечивает ее перестраховочной премией — еще одним источником дохода от страховой деятельности, доходы страховой компании. Страховая компания, участвуя в перестраховочной системе как перестрахователь, по условиям договора при наступлении страхового случая получа ет возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование.
Наряду с предоставлением страховой защиты страховая компания может выполнять посреднические функции. Так, в схеме передачи риска в перестрахование первичный страховщик по лучает комиссионное вознаграждение за предоставление риска перестраховщику. Гипотетически существует возможность получения комиссионного и брокерского вознаграждения страховой компанией в доходы страховой компании, в силу некоторых обстоятельств не принимающей риска, например в случае переуступки этого риска другой страховой компании. В договорах пропорционального перестрахования обычно предполагается выплата тантьемы перестрахователю. Это форма участия первичного страховщика в прибыли перестраховщика. По способу получения такого дохода страховой компании можно его отнести к группе комиссионных и брокерских вознаграждений.
Доходы страховой компании от инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховых компаний не связана напрямую со стра хованием. Она основана на использовании взносов страхователей в качестве источника капиталовложений. Находясь в распоряже нии страховщика в течение определенного срока, страховые пре мии в соответствии с установленными правилами инвестируются и доходные активы и приносят страховой компании инвестиционный доход страховой компании. С точки зрения инвестиционных возможностей резер-вы по долгосрочному страхованию жизни обладают наибольшей привлекательностью, так как находятся в распоряжении страховщика в течение длительного времени. Доход от инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от недвижимости и т.д. Инвестиционный доход служит важным источником доходов для страховых компаний. За счет этого источника страховщик гарантирует бонусы своим клиентам. В странах с развитым фондовым рынком инвестиционные доходы страховой компании по некоторым видам страхования позволяет перекрывать отрицательный результат от страховых операций.
Прочие доходы страховой компании. Помимо поступлений от проведения страховых операций и доходов от инвестиционной деятельности страховщик может получать другие доходы. К ним относятся:
• суммы процентов, начисленных на депо премий;
• суммы, полученные в порядке регресса;
• прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов;
• доходы от сдачи в аренду;
• суммы возврата страховых резервов;
• оплата консультационных работ, обучения.
При заключении договора перестрахования может быть предусмотрено условие, по которому перестрахователь (цедент) депонирует часть или всю перестраховочную премию. По истечении срока договора и при условии отсутствия страхового события премия вместе с начисленными на депо процентами передается перестраховщику.
Размер начисленного процента предусматривается договором перестрахования. Предоставление такого рода гарантии обеспечивает использование премии в качестве финансового ресурса. В рамках гражданского законодательства страховая компания может представлять интересы клиента и соответственно имеет права на регрессный иск к виновнику страхового события, Поступление сумм в порядке регресса обычно происходит после исполнения обязательств страховщиком, тем самым компенсируются расходы страховой компании по выплате страхового возмещенияСтраховая компания как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных фондов, не используемых в хозяйствен ной деятельности. В данном случае прибыль рассчитывается как разность между выручкой от реализации и балансовой (остаточ ной) стоимостью основных фондов, увеличенной на сумму рас ходов, связанных с выбытием имущества. Имущество, принадлежащее страховой компании, может быть предоставлено в аренду К примеру, объекты недвижимости, основные фонды в некоторых случаях используются в качестве объекта аренды и служат источником дохода страховой компании — арендной платы.
Возврат страховых резервов у страховых компаний проводит ся на основании специальных расчетов. Это суммы уменьшения страховых резервов.
Еще один источник доходов страховой компании — оплата консультационных работ, обучения. Располагая квалифициро ванным персоналом, страховая компания может предлагать ус луги по риск-менеджменту, установке программных продуктов осуществлять обучение специалистов. Эти доходы страховой компании не связаны с предоставлением страховой защиты, но имеют непосредственное отношение к страховой деятельности.