Страховой тариф

Страховой тариф в страховании

Страховой тариф

 

 

Страховой тариф в страховании С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю cущность страхового тарифа. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.
Роль актуарной калькуляции и сущность страхового тарифа может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.
Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору cущность страхового тарифа. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.
Математический аппарат страхового дела может быть представлен с помощью модели резервуара. Характерное свойство модели сущности страхового тарифа состоит в том, что приток в резервуар считается регулярным, тогда как расход (сток) из него — крайне нерегулярным, зависящим от непредсказуемых событий. Этот резервуар имеет устойчивый приток (детерминированный) и так называемый стохастический расход.
В страховании сток имеет стохастический, или случайный, характер по двум причинам:
¦ во-первых, заранее неизвестно, когда произойдет страховой случай;
¦ во-вторых, неизвестен размер страхового возмещения. Хотя такая простая модель сущности страхового тарифа может дать лишь приближенную и неполную картину действительности, тем не менее она способна описать многие существенные стороны конкретной практической задачи. Приток в резервуаре представлен премией (взносом, платежом) cущность страхового тарифа.
В процессе осуществления актуарных расчетов сущности страхового тарифа страховщиками решаются cущность страхового тарифа и следующие задачи:
¦ исчисление математической вероятности наступления страхового случая, а также определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба (это относится и для отдельной рисковой группы, и в целом по страховой совокупности);
¦ исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
¦ математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования;
¦ математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
Кроме этого в качестве задачи актуарных расчетов сущность страхового тарифа можно считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном современном интервале.
Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком можно классифицировать по ряду признаков Актуарные расчеты классифицируются по отраслям (видам) страхования. Могут они классифицироваться по времени составления на отчетные и плановые cущность страхового тарифа. Отчетные — это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, то есть по имеющимся отчетным данным. Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже имеют место на практике. По истечении определенного срока (как правило, не менее 3 лет) полученные статистические данные по этому риску анализируются, и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные cущность страхового тарифа. По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть общими, предназначенными для всей территории Российской Федерации; региональными, то есть произведенными для отдельных регионов (республика, область, край, город), и индивидуальными — выполненными для конкретной страховой организации. При организации актуарных расчетов предусматривается решение таких вопросов, как определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.
Объясняется это тем, что с помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей расчетов служит отдельный объект, включенный в страховую совокупность. Другая особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем обстоятельством, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Что касается расходов на ведение дела, то это расчет расходов, связанных с заключением и обслуживанием договора страхования.
Актуарные расчеты как cущность страхового тарифа имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:
¦ события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;
¦ в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;
¦ исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;
¦ необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;
¦ прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;
¦ исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;
¦ наличие полного или частичного ущерба, связанного со Страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
¦ соблюдение принципа эквивалентности, то есть установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;
¦ выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности. Существенное значение при проведении актуарных расчетов сущность страхового тарифа имеет и то обстоятельство, что при имущественном страховании имеется очень большой разброс в объемах наносимого ущерба при наступлении страховых случаев. В этом случае в актуарных расчетах должна определяться рисковая надбавка, чего не делается, скажем, при страховании жизни, на дожитие, пенсии, так как в этих случаях страховые суммы сравнительно невелики.